狂开4.5亿假发票！意大利93家公司卷入骗局，6人被控、1100万资产被扣

2026年10月11日消息，意大利瓦雷泽财政警察经济财务警务队和米兰财警部门一起行动。欧洲检察官办公室（EPPO）米兰和巴勒莫办事处负责协调。这次行动代号叫“赫尔墨斯”（Hermes）。米兰法院预审法官签了指令。他们查的是一起跨多个欧洲国家、涉及电子和IT产品贸易的增值税“循环诈骗”案。

行动里，有6个人被采取人身强制措施。其中2名嫌疑人在罗马被关进监狱，1人在贝加莫省被居家软禁，另外3人在萨莱诺和罗马被限制居住。司法部门还对8名被调查人和3家涉案企业的财产、资金和资产下了预警性扣押令，金额有1100万欧元。

光在意大利，涉案企业就有93家。它们分布在布雷西亚、贝加莫、米兰、罗马、萨莱诺、科莫等地。2022年到2025年这几年，这些企业开的虚假发票总额超过4.5亿欧元。

这次行动是全欧洲联合执法的一部分。欧洲检察官办公室总部在卢森堡，统一指挥。西班牙、马耳他、葡萄牙、法国、奥地利、荷兰、德国等国的警察和执法机构也一起行动。多国警方在各地一共进行了300多起针对个人和企业的突击搜查，还采取了一系列扣押和强制措施。意大利这边的调查中，警方还查封了存在瑞士银行里的涉案资金。

那“循环诈骗”是怎么做的？它主要利用欧盟内部跨国商业交易免增值税的政策漏洞。犯罪分子在真实企业交易链条里，偷偷塞进一个假的经济实体，也就是大家说的“空壳公司”（cartiere）。这家空壳公司从其他欧盟国家的供应商那里进口货物时，不用交增值税。但之后它把货转卖给意大利国内涉案企业时，却按意大利的标准税率，虚开包含增值税的发票。

意大利财政警察说，关键就在这一步：空壳公司收到买方付的货款和增值税后，不把税款上交给国家，反而用低于成本的价格把货甩卖，把增值税全部吞掉。这类公司叫“消失的交易商”（missing trader）。它们通常找傀儡当法人，开不了多久，一般不到两年就注销关门。然后另一批换汤不换药的新公司再接着干。

财警部门还说，这种骗局还有很多掩护环节。为了不让监管部门发现，货物会被再次低价卖给其他意大利企业，也就是“缓冲公司”（buffer）。这些公司被塞进交易链条，就是为了扰乱调查人员，掩盖真正的幕后受益者。

而骗局真正的受益者，是那些叫“经纪公司”（broker）的实体运营企业。它们从“缓冲公司”手里买到带增值税的发票后，就向国家申请巨额增值税退税或税额抵扣。靠着这种非法价格优势，它们既能在意大利国内低价倾销，打压同行，也能把货物重新出口，卖回给最初发货的境外“通道公司”（conduit）。这样一来，整个犯罪链条首尾相接，像旋转木马一样循环，不断骗取国家税款。